Счёт за рубежом: как открыть и что сообщать налоговой

Какой счёт вам нужен

Прежде чем выбирать страну, решите, для чего счёт. От этого зависят и банк, и отчётность.

• Банковский счёт. Хранить деньги в валюте, получать и отправлять переводы, платить картой. Подходит для жизни за границей и как первая точка для капитала.
• Вклад. Тот же банковский счёт, но с процентами. Проценты облагаются налогом в России, если вы налоговый резидент РФ.
• Брокерский счёт. Акции, облигации и фонды на биржах США, Европы и Азии. Для валютного закона это такой же зарубежный счёт, как банковский: уведомление и отчёт нужны и по нему.
• Электронный кошелёк у иностранной платёжной системы. Уведомлять о нём не нужно, а отчёт обязателен, если за год на него зачислили больше 600 000 ₽.

Для капитала обычно нужны два счёта в разных странах: банковский для переводов и брокерский для вложений. Так деньги не зависят от одного банка.

Где россиянину открыть счёт в 2026 году

Выбор зависит от паспорта, страны проживания и суммы. Вот как обстоят дела у граждан РФ без ВНЖ.

Требования банков меняются, иногда за несколько недель. Перед поездкой проверяйте условия конкретного банка, а не страны в целом.

Можно ли открыть счёт удалённо

Можно, но не любой. В 2026 году удалённо проще всего открыть брокерский счёт: многие брокеры проверяют личность по видео и принимают документы онлайн. Часть банков в странах СНГ тоже открывает счёт без визита, но чаще первый раз приходится приехать лично.

Полноценный банковский счёт, к которому можно отправлять крупные переводы, обычно требует одного визита. Закладывайте в план короткую поездку: она часто дешевле, чем месяцы попыток открыть счёт онлайн.

Будьте осторожны с услугами «откроем счёт удалённо за вас». Проверьте три вещи:

• счёт открыт на ваше имя, и доступ к нему только у вас;
• вы не переводите деньги посреднику, они идут сразу на ваш счёт;
• вы видите, какой это банк, и можете проверить его лицензию.

Мы помогаем подобрать страну и банк, готовим документы и сопровождаем открытие, но деньги клиентов не принимаем: все счета только ваши.

Какие документы понадобятся

• Загранпаспорт. Некоторые банки просят и внутренний.
• Подтверждение адреса. Выписка банка или счёт за коммунальные услуги на ваше имя, иногда с переводом.
• Налоговый номер. Российский ИНН, а в Казахстане и Турции ещё местный номер.
• Источник средств. Справка о доходах, договор продажи квартиры, выписки брокера или банка. Это главный документ: без него крупную сумму на счёт не примут.
• Цель счёта. Банк спросит, зачем вам счёт и какие суммы вы планируете. Отвечайте честно и конкретно.

Как уведомить налоговую об открытии счёта

Если вы валютный резидент РФ (а это любой гражданин России), о каждом зарубежном счёте нужно сообщить в ФНС. Срок - один месяц со дня открытия. Так же сообщают о закрытии счёта и об изменении его реквизитов.

1. Откройте личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru.
2. Найдите раздел обращений об информировании о счёте в иностранном банке.
3. Заполните уведомление: название банка, страну, номер счёта, дату открытия.
4. Подпишите и отправьте. Сохраните квитанцию о приёме.

Уведомление можно подать и лично в инспекции, через представителя или заказным письмом. Форма с 1 июля 2024 года утверждена приказом ФНС № СД-7-14/349@.

Есть важная деталь для тех, кто живёт за границей. Если в этом году вы проведёте за пределами России больше 183 дней, уведомлять не нужно. А если в итоге выйдет 183 дня или меньше, уведомление о счетах, открытых в этом году, подают до 1 июня следующего года.

Отчёт о движении средств: кому и когда

Каждый год до 1 июня валютный резидент сдаёт отчёт о движении средств по зарубежным счетам за прошлый год. В нём указывают остаток на начало и конец года, сколько зачислили и сколько списали. По брокерскому счёту отдельно показывают ценные бумаги и другие финансовые активы. Один отчёт подаётся по всем счетам сразу.

Когда отчёт нужен, а когда нет:

Список стран автообмена утверждает ФНС и время от времени меняет его. Если страну исключили, отчёт за этот год нужен по всем счетам в её банках, даже на небольшие суммы. Так ФНС разъяснила в письме от 20.05.2025 № Д-4-17/17@. Перед отчётом проверяйте актуальный список.

Закрыли счёт в течение года? Отчёт по нему подают вместе с уведомлением о закрытии, в тот же месячный срок.

Штрафы за опоздание

Сами штрафы за уведомления и отчёты небольшие. Опаснее последний пункт: штраф берут с суммы операции. Если банк в стране ЕАЭС или автообмена, закон разрешает зачислять на счёт любые деньги от иностранных лиц. Для остальных стран список разрешённых зачислений ограничен, и его стоит проверить до первого крупного перевода.

Налоги с доходов на зарубежном счёте

Отчёт о движении средств - это валютный контроль, а налог - отдельная обязанность. Налоговый резидент РФ сам декларирует доходы по зарубежным счетам: проценты по вкладам, дивиденды, купоны и прибыль от продажи бумаг.

• Декларация 3-НДФЛ - до 30 апреля следующего года.
• Уплата налога - до 15 июля.
• Льгота по вкладам не действует. Необлагаемая сумма процентов (1 млн ₽ × ключевая ставка) применяется только к вкладам в банках на территории России. С процентов по зарубежному вкладу налог считают с первого рубля.
• Налог за рубежом можно зачесть. Если со страной есть соглашение об избежании двойного налогообложения, уплаченное там уменьшает налог в России.

Скрыть доход не получится. ФНС получает данные о счетах россиян из стран автообмена финансовой информацией. Если вы налоговый нерезидент, доходы за рубежом Россия не облагает. Как считать дни, разбираем в статье «Налоговое резидентство РФ».

Частые ошибки

• Открыть один счёт в одной стране. Если банк закроет его, вы останетесь без доступа к деньгам на время разбирательств. Держите запасной счёт в другой стране.
• Забыть про брокерский счёт. Уведомление и отчёт нужны и по нему, а не только по банковскому.
• Перевести крупную сумму без теста. Сначала отправьте небольшую сумму тем же маршрутом.
• Не проверить список стран автообмена. Порог 600 000 ₽ работает только для стран из списка.
• Перепутать налоговое и валютное резидентство. Освобождение от отчётов зависит от дней за границей в календарном году, а налог считают по 183 дням в России.

Пошаговый план

1. Решите, для чего счёт: жизнь за границей, хранение капитала или инвестиции.
2. Выберите две страны под ваш паспорт и место жизни: основную и запасную.
3. Соберите документы, главное - о происхождении денег.
4. Откройте счёт онлайн или с одним визитом.
5. Уведомите ФНС в течение месяца, если вы не живёте за границей больше 183 дней в году.
6. Отправьте тестовый перевод, затем основную сумму. Маршруты разбираем в статье «Как вывести деньги из России».
7. Поставьте напоминания: отчёт до 1 июня, декларация до 30 апреля.

Подбор страны и банка мы начинаем с разбора вашей ситуации. Подробнее о том, как мы работаем со счетами, на странице «Счета за рубежом». С вопросами по отчётам и налогам пишите Руслану в Telegram.

Частые вопросы

Руслан ДмитрукОснователь MIX Capital, международный финансовый советник. С 2023 года живёт в Турции и сам прошёл путь, с которым приходят клиенты: перевод капитала, счета, ВНЖ. Написать Руслану в Telegram

Материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной, налоговой или юридической рекомендацией. Правила банков, ЦБ и налоговых органов меняются: перед действиями проверяйте актуальные условия.